El pasado 6 de febrero el Real Decreto 145/2024, por el que se fija el salario mínimo interprofesional para 2024, ha sido publicado en el Boletín Oficial del Estado, en el que se establece el incremento del salario mínimo interprofesional en un 5% con respecto al salario vigente con anterioridad, quedando fijado, por tanto, en la cantidad de 37,8 euros/día o 1.134 euros/mes. Dichas cuantías resultan de aplicación desde el 1 de enero de 2024.
2024 trae novedades laborales que afectarán a trabajadores y empresarios. El ejercicio que empieza obliga a estar atentos, tanto a medidas que entraron en vigor en 2023, como a normas que adquirirán vigencia durante los próximos meses.
Estos son algunos de los asuntos más importantes que seguir de cerca:
1. El SMI sube un 5%
El Ministerio de Trabajo y los agentes sociales, esta vez sin el apoyo de la patronal, ha establecido un 5% de subida para el Salario Mínimo Interprofesional, que pasa de los 1.080 euros brutos mensuales a los 1,134 euros, si se distribuye en 14 pagas, o 1.323 euros, si se abona en 12 mensualidades.
2. Incremento de cotizaciones: Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
En 2023 se empezó a aplicar en las nóminas de los empleados el denominado Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), una nueva cotización de aplicación tanto para la empresa como para sus trabajadores que ya preveía la Ley 21/2021 de garantía del poder adquisitivo de las pensiones y de otras medidas de refuerzo de la sostenibilidad financiera y social del sistema público de pensiones. Para 2024, se ha establecido un incremento del 0,01% en los porcentajes de esta cotización. En este ajuste, la cuota del trabajador experimenta un aumento del 0,02%, pasando de un 6,45% a un 6,47% en el caso de los contratos indefinidos. La cuota de la empresa, por su parte, se incrementa en un 0,08%.
3. Ampliación del permiso de lactancia
La regulación del permiso de lactancia ha experimentado una ampliación notable con la modificación del artículo 37.4. Gracias a ello, los progenitores tienen este año la opción de disfrutar de este permiso de manera continua durante 28 días naturales. Se permite, además, que la duración de la lactancia se extienda hasta los 12 meses, eso sí, con una reducción salarial del noveno al duodécimo mes.
4. Permiso Laboral para Cuidado del Menor: pendiente de ampliación
La Ley de Familias, instaurada en 2023, introdujo el permiso parental para el cuidado de hijos o menores acogidos de hasta ocho semanas no remuneradas, para facilitar la conciliación laboral y familiar durante periodos vacacionales o de adaptación escolar. El Gobierno busca apoyos políticos y sociales para conseguir que estas ocho semanas acaben siendo remuneradas.
5. Jornada Laboral 2024: pendiente de la reducción a 38,5 horas semanales
La posible reducción de la jornada laboral durante 2024 a 38,5 horas semanales, sin reducción de salario, que bajarían a 37,5 horas durante 2025, sigue siendo objeto de debate entre los grupos políticos. Aun sin implementarse, esta medida sugiere una reestructuración en la organización del tiempo de trabajo de la mayoría de las empresas. La falta de claridad en su aplicación, junto a otros aspectos adicionales, exige un seguimiento constante de las novedades legislativas al respecto.
6. Autobajas médicas para momentos epidémicos concretos
El debate sobre la posibilidad de autobajas médicas de tres días en periodos de infecciones respiratorias genera inquietudes y desacuerdos. La necesidad de evitar el colapso sanitario choca con las preocupaciones sobre el posible abuso de este permiso y su repercusión en las tasas de absentismo laboral de nuestro país.
En conclusión, el año 2024 demanda un seguimiento constante en el ámbito laboral, pues traerá medidas de gran impacto en todos los sectores productivos. Mantenerse informado y adaptarse, de manera proactiva, a estas reformas, será clave para garantizar una gestión laboral efectiva y en cumplimiento con la normativa vigente. En Medalva contamos con un equipo de especialistas en asesoría laboral para autónomos, pymes y empresas. Contáctanos y te informamos de todos nuestros servicios.
¿Y esto qué implica? Que ofrecemos asesoría fiscal, laboral y contable, junto con el invaluable apoyo del PAE, para que puedas emprender con confianza y éxito. Si quieres montar una empresa o negocio, bien como autónomo o bien como sociedad, con Medalva te beneficiarás de:
- Información y asesoramiento gratuito.
- Preparación online de la documentación necesaria.
- Nos encargamos del resto (notaría, CIRCE, etc.).
Al ser Punto PAE, agilizamos el proceso para que puedas empezar tu nueva aventura empresarial rápidamente. Contáctanos hoy mismo para comenzar: 955 676 001 – 608 34 88 48.
El mundo empresarial está lleno de desafíos, y uno de los aspectos fundamentales que todo empresario debe tener en cuenta son las obligaciones fiscales. Si eres dueño de una empresa o estás considerando emprender tu propio negocio, comprender y cumplir con tus responsabilidades fiscales, es crucial para garantizar el éxito y evitar problemas legales.
A continuación, te proporcionaremos una guía completa que abarca desde la importancia de entender estas obligaciones hasta los diferentes tipos de impuestos que las empresas deben pagar. También te mostraremos como gestoría en Sevilla a enfrentarte de forma eficientemente tus obligaciones fiscales y responderemos a algunas preguntas frecuentes que puedas tener. ¡Prepárate para obtener el conocimiento necesario para mantener tus asuntos fiscales en orden y evitar problemas en el futuro! ¡Tu empresa y tu bolsillo te lo agradecerán!
Introducción a las obligaciones fiscales de una empresa
¡Descubre el secreto para mantener a tu empresa en el camino del éxito financiero! En el mundo de los negocios, es esencial comprender las obligaciones fiscales que toda empresa debe enfrentar. ¡Es la hora de tomar las riendas de tu éxito financiero!
¿Por qué es importante entender tus obligaciones fiscales?
No importa si eres un emprendedor novel o un empresario experimentado, el conocimiento de las obligaciones fiscales te permitirá tomar decisiones financieras más informadas y optimizar tus recursos. Además, estar al tanto de tus responsabilidades fiscales te ayudará a evitar sorpresas desagradables y a mantener una buena reputación con las autoridades fiscales y tus clientes.
Un vistazo a las obligaciones fiscales generales de las empresas
Todas las empresas, sin importar su tamaño o industria, tienen ciertas obligaciones fiscales comunes. Estas pueden incluir el pago de impuestos, la presentación de declaraciones fiscales periódicas y el mantenimiento de registros financieros precisos. Es esencial familiarizarse con estas obligaciones fiscales generales para asegurarte de que tu empresa cumpla con todas las normativas legales aplicables.
Las obligaciones fiscales de una empresa pueden variar según el país y la jurisdicción en la que opere, en ocasiones se requerirá de una asesoría jurídica, pero existen algunas obligaciones generales que se aplican a la mayoría de las empresas. Estas pueden incluir:
- Registro fiscal: La empresa debe registrarse ante la autoridad fiscal correspondiente y obtener un número de identificación fiscal.
- Llevar registros contables: Es fundamental mantener registros contables precisos y actualizados, incluyendo libros de contabilidad, facturas, recibos y otros documentos relacionados con las transacciones financieras.
- Declaración de impuestos: Las empresas suelen tener la obligación de presentar declaraciones de impuestos periódicas, en las que se detallan los ingresos, gastos y deducciones correspondientes al período fiscal.
- Retenciones de impuestos: Dependiendo del país y la legislación vigente, las empresas pueden estar obligadas a retener impuestos de los pagos realizados a proveedores, empleados y otros beneficiarios.
- Informes y estadísticas fiscales: En algunos casos, las empresas también deben proporcionar informes y estadísticas adicionales, como el IVA o el impuesto sobre el comercio exterior.
Tipos de impuestos que las empresas deben pagar
Cuando se trata de administrar una empresa, comprender los diferentes tipos de impuestos es esencial para evitar sorpresas desagradables en tu balance final. Pero no te preocupes, estamos aquí para guiarte a través de este complicado panorama y ayudarte a descubrir cómo optimizar tu estrategia tributaria.
¡Desenmascara los impuestos ocultos y maximiza tus ganancias empresariales!
Impuesto sobre la renta corporativo
El Impuesto sobre la Renta Corporativo, también conocido como Impuesto de Sociedades, es uno de los impuestos más importantes que las empresas deben pagar. Este impuesto grava los beneficios obtenidos por la empresa y varía según la jurisdicción fiscal. Asegurarse de comprender cómo funciona este impuesto y cumplir con las regulaciones fiscales correspondientes es esencial para evitar problemas legales y optimizar la carga fiscal de tu empresa.
Impuesto al valor añadido (IVA)
El impuesto al valor añadido, conocido como IVA, es otro impuesto relevante para las empresas. Se aplica a la venta de bienes y servicios y puede variar según la ubicación geográfica de tu empresa. Entender cómo se calcula el IVA y cumplir adecuadamente con las obligaciones de presentación y pago es fundamental para evitar multas y sanciones.
Impuestos sobre la nómina y seguridad social
Los impuestos sobre la nómina y la seguridad social son obligaciones fiscales importantes para las empresas que tienen empleados. Estos impuestos incluyen las contribuciones a la seguridad social, impuestos sobre los salarios y otros cargos relacionados.
Otros impuestos locales y estatales
Además de los impuestos mencionados anteriormente, es importante tener en cuenta que pueden existir otros impuestos locales y estatales que afecten a tu empresa. Estos impuestos pueden incluir tasas municipales, impuestos sobre la propiedad y otros cargos específicos de tu ubicación geográfica. Familiarizarse con los impuestos locales y estatales relevantes es esencial para cumplir con todas las obligaciones fiscales aplicables.
Obligaciones de presentación y pago de impuestos
En el mundo empresarial, el cumplimiento de las obligaciones de presentación y pago de impuestos es una pieza fundamental para el éxito a largo plazo. Sin embargo, puede ser una tarea confusa y abrumadora. ¿Cuáles son las fechas límite? ¿Cómo asegurarte de pagar la cantidad correcta sin incurrir en sanciones? ¡Desbloquea el secreto para cumplir con tus obligaciones fiscales sin estrés ni contratiempos!
Fechas clave para la presentación de impuestos
Conocer las fechas clave para la presentación de impuestos es esencial para evitar retrasos, multas y sanciones. Cada tipo de impuesto tiene su propio calendario y plazos específicos que debes cumplir. Es importante mantener un registro de estas fechas y asegurarte de presentar tus declaraciones y realizar los pagos correspondientes dentro de los plazos establecidos. ¡Te mostramos algunas fechas comunes a considerar!
- Impuesto sobre la Renta Corporativo: En general, las grandes empresas suelen tener una fecha límite alrededor de tres meses después del cierre del ejercicio fiscal, mientras que las pequeñas empresas pueden tener plazos más flexibles.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA) u otros impuestos indirectos: En algunos lugares, el IVA se presenta y se paga mensual o trimestralmente, mientras que en otros se hace de forma anual.
- Impuestos sobre nómina: Los impuestos sobre nómina, como las retenciones de seguridad social o las contribuciones al seguro de desempleo, generalmente tienen fechas de presentación y pago mensuales o trimestrales.
- Impuesto sobre la Renta Personal: Por lo general, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos sobre la renta personal es el 15 de abril.
Es importante recordar que las fechas mencionadas son solo una referencia general y pueden estar sujetas a cambios o variaciones según las disposiciones legales y regulaciones fiscales. ¡No pierdas de vista las fechas límite de presentación de impuestos!
Multas y sanciones por no cumplir con las obligaciones fiscales
No cumplir con las obligaciones fiscales puede acarrear multas y sanciones que pueden tener un impacto negativo en tu negocio. Conocer las posibles multas y sanciones te ayudará a evitar problemas financieros y legales. Lo más profesional es que cuentes con una asesoría fiscal en Sevilla como la nuestra.
- Multas por presentación tardía: Si no presentas tus declaraciones de impuestos dentro del plazo establecido, es probable que te enfrentes a multas por presentación tardía. Estas multas suelen ser proporcionales al tiempo de retraso y pueden aumentar a medida que pasa más tiempo.
- Acciones legales y medidas coercitivas: En situaciones graves de incumplimiento continuado o evasión fiscal, las autoridades fiscales pueden emprender acciones legales más severas, como embargos de bienes, imposición de medidas cautelares, acciones penales o auditorías exhaustivas.
- Intereses moratorios: Además de las multas, es posible que debas pagar intereses moratorios por el retraso en el pago de tus impuestos. Estos intereses se aplican sobre el monto del impuesto adeudado y se calculan según una tasa determinada por la autoridad fiscal.
- Multas por pago tardío: Si no pagas tus impuestos dentro del plazo establecido, es probable que se te apliquen multas por pago tardío. Estas multas suelen ser un porcentaje del monto del impuesto adeudado y pueden acumularse con el tiempo hasta que se realice el pago.
- Penalidades por errores o declaraciones falsas: Si presentas declaraciones de impuestos con información incorrecta o falsa, podrías enfrentarte a penalidades adicionales.
- Recargos por deudas fiscales pendientes: En caso de que no pagues tus impuestos adeudados, las autoridades fiscales pueden imponer recargos adicionales sobre la deuda pendiente. Estos recargos suelen ser un porcentaje adicional que se agrega al monto del impuesto impago.
Cómo gestionar de manera eficiente tus obligaciones fiscales
¿Cómo puedes asegurarte de cumplir con todas las normativas fiscales sin dejar de lado tus objetivos empresariales? ¡Es hora de dominar el arte de gestionar tus obligaciones fiscales y llevar a tu empresa hacia el éxito financiero! O, en su defecto, servirte de los distintos tipos de gestorías para empresas.
Contratación de un asesor fiscal
Contar con un asesor fiscal profesional puede marcar la diferencia en la gestión de tus obligaciones fiscales. Un experto en la materia te proporcionará todo asesoría fiscal personalizado, te ayudará a aprovechar deducciones y beneficios fiscales, y te mantendrá al tanto de los cambios en las leyes fiscales. Contratar a un asesor fiscal puede ahorrarte tiempo, dinero y preocupaciones, permitiéndote enfocarte en hacer crecer tu negocio.
Uso de software de gestión fiscal
El uso de software de gestión fiscal puede facilitar enormemente el cumplimiento de tus obligaciones fiscales. Estas herramientas automatizadas te ayudan a organizar y registrar tus transacciones, generar informes fiscales precisos y recordarte las fechas límite de presentación. Además, algunos programas de software están actualizados con las últimas leyes fiscales, lo que te garantiza estar al día con los cambios normativos.
Educación y formación continua en materia fiscal
Mantenerse actualizado sobre las leyes y regulaciones fiscales es esencial para cumplir adecuadamente con tus obligaciones fiscales. Invertir en tu educación y formación continua en materia fiscal te permitirá entender los cambios en las leyes fiscales, identificar oportunidades y optimizar tu situación fiscal. Ya sea a través de cursos, seminarios o recursos en línea, nunca dejes de aprender y mejorar tus conocimientos fiscales.
Preguntas frecuentes sobre las obligaciones fiscales de las empresas
¿Pueden las obligaciones fiscales variar en función del tipo de empresa?
Sí, las obligaciones fiscales pueden variar según el tipo de empresa, su estructura legal y su actividad comercial. Algunas empresas pueden estar sujetas a regulaciones y exenciones fiscales específicas, mientras que otras pueden tener requisitos adicionales. Es fundamental entender las obligaciones fiscales particulares de tu tipo de empresa para asegurarte de cumplir con todas las normativas aplicables.
¿Qué sucede si una empresa no cumple con sus obligaciones fiscales?
El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede tener consecuencias graves para una empresa. Las autoridades fiscales pueden imponer multas y sanciones, realizar auditorías fiscales exhaustivas e incluso emprender acciones legales. Además, el no cumplir con tus obligaciones fiscales puede dañar tu reputación comercial y dificultar tus relaciones con clientes, proveedores y socios comerciales. Es fundamental tomar en serio tus responsabilidades fiscales y cumplir con ellas adecuadamente.
¿Cómo pueden cambiar las leyes fiscales y cómo me afectan?
Las leyes fiscales están sujetas a cambios constantes, ya sea a nivel local, estatal o internacional, debido a varios factores, como las decisiones políticas, necesidades económicas o cambios circunstanciales internacionales. Estas modificaciones pueden tener un impacto directo en tu empresa y sus obligaciones fiscales. ¡Aquí tienes algunas formas en las que las leyes fiscales pueden cambiar y cómo pueden afectar!:
- Cambios en las tasas impositivas: Las leyes fiscales pueden modificar las tasas impositivas, es decir, el porcentaje que se aplica sobre la base imponible para determinar el monto del impuesto a pagar. Un aumento en las tasas puede implicar una mayor carga fiscal, lo que afectaría a tus finanzas personales o los resultados económicos de tu empresa.
- Modificaciones en las deducciones y exenciones fiscales: Las deducciones y exenciones fiscales son beneficios otorgados por las leyes fiscales para reducir la base imponible y, en consecuencia, el monto de impuestos a pagar. Cambios en estas deducciones y exenciones podrían limitar o eliminar ciertos beneficios fiscales, aumentando tu carga impositiva.
- Introducción de nuevas obligaciones o reglas fiscales: Podrían exigir la presentación de ciertos formularios adicionales, la implementación de medidas de transparencia fiscal o la adopción de prácticas contables específicas. Estas nuevas obligaciones pueden implicar mayores costos de cumplimiento y requerir una revisión de tus procesos contables o fiscales.
Es fundamental estar al tanto de las actualizaciones y consultar a profesionales para comprender cómo los cambios en las leyes fiscales te afectan y qué acciones debes tomar para cumplir con las nuevas regulaciones.
Con esta guía completa sobre las obligaciones fiscales de una empresa, esperamos haberte aportado información útil y relevante para que puedas comprender, gestionar y cumplir con tus responsabilidades fiscales de manera eficiente. Recuerda que mantener tus asuntos fiscales en orden es esencial para el éxito y la estabilidad de tu negocio.
¡Cuenta con Medalva! En nuestra asesoría en Sevilla recibirás todo el apoyo necesario y te mantendremos informado para tomar decisiones financieras inteligentes. No esperes más y contacta con nosotros, ¡no te arrepentirás!
Desde el pasado 1 de octubre se encuentra en vigor una importante modificación de la Ley de Seguridad Social que redefine las reglas del juego para los trabajadores a tiempo parcial en España. Esta modificación, respaldada por el Real Decreto-ley de marzo de 2023, cambia fundamentalmente la forma en que se contabilizan los periodos trabajados a tiempo parcial, reconociéndolos como días completos de cotización.
¿Por qué es tan importante esta noticia?
Impacto en las Mujeres y Empleadas del Hogar
Según el Informe del Mercado de Trabajo de las Mujeres del Ministerio de Trabajo y Economía Social, el 67,38% de las afiliadas en 2022 tenían contratos parciales. Además, el 95,48% de las afiliaciones en el Sistema Especial de Empleadas del Hogar están conformadas por mujeres. Esto significa que esta modificación afectará en gran medida a las mujeres, especialmente a las empleadas del hogar.
¿Qué cambia exactamente? ¿Cómo se contabiliza?
El Real Decreto-ley de marzo de 2023 modifica el artículo 247 de la Ley General de Seguridad Social de 2015. Esta modificación equipara el trabajo a tiempo parcial con el trabajo a tiempo completo a efectos del cómputo de los períodos cotizados. En otras palabras, cada día trabajado a tiempo parcial se considerará como un día completo para la Seguridad Social en términos de cotización.
Este cambio permitirá que las personas que han trabajado a tiempo parcial durante años, alcancen, al mismo tiempo que los trabajadores a tiempo completo, el período de cotización necesario para acceder a las jubilaciones y pensiones. Estos dos ejemplos ayudan a entender la importancia de esta medida:
1. Si una persona trabaja durante 10 años con una jornada parcial del 60%, esos 10 años contabilizarán a partir de ahora como 10 años completos en lugar de 6, que era lo que se hacía con anterioridad.
2. Antes del RD era necesario cotizar al menos 15 años para acceder a la pensión de jubilación. Si se trabajaba a media jornada, hacían falta 30 años para acceder a esta prestación. Esto ha cambiado y un trabajador a tiempo parcial que trabaje 15 años en situación de jornada parcial, tendrá acceso a una pensión de jubilación.
Tiene carácter retroactivo
Esta medida no solo se va a aplicar a partir del 1 de octubre, la Seguridad Social ha confirmado que es retroactiva y esta es otra de las causas de su gran repercusión laboral. La equiparación de la cotización de la jornada parcial con la jornada completa se aplicará a los períodos trabajados a tiempo parcial anteriores al 1 de octubre de 2023. No tendrá carácter retroactivo para los hechos que generaron derecho a prestaciones anteriores a esa fecha, así lo ha matizado también la Seguridad Social, pero sí para los que no lo hayan generado.
¿A qué prestaciones beneficia?
Este cambio no solo afecta a las pensiones de jubilación, también a las siguientes prestaciones:
- Jubilación
- Incapacidad permanente
- Muerte y supervivencia
- Incapacidad temporal
- Nacimiento y de cuidado de un menor
¿Sabías que ha sido una medida impuesta por la UE para reducir la discriminación de género a nivel laboral?
Independientemente de ello, en Medalva, aplaudimos fervientemente, esta medida que corrige una brecha de género que ha persistido en la vida laboral y las pensiones de las mujeres. ¡Un paso importante hacia la igualdad y la justicia laboral!
¿Qué te parece este cambio? ¿Eres un trabajador a tiempo parcial al que ha beneficiado esta modificación? Cuéntanos tu caso en los comentarios de este post.
En el apasionante mundo de los negocios, las empresas se transforman constantemente en función de sus necesidades, estrategias y evolución de mercado. Un aspecto de esta metamorfosis puede implicar el cambio de la denominación social. La denominación social es el nombre con el cual una empresa es conocida legalmente, y cambiarla puede tener varias razones detrás, como un cambio de imagen, la adquisición de otra empresa o una nueva dirección estratégica. Desde Medalva, tu asesoría en Sevilla, queremos explicarte cómo llevar a cabo este proceso de la manera más sencilla y segura posible.
¿Por qué cambiar la denominación social?
Primero, es importante entender que el cambio de denominación social no debe tomarse a la ligera. Es un proceso que puede tener un impacto significativo en la identidad y la percepción de tu empresa. Por ello, es crucial pensar cuidadosamente en los motivos y consecuencias antes de tomar una decisión.
Pasos para cambiar la denominación social
1. Verificar la disponibilidad del nuevo nombre
El primer paso es asegurarte de que el nuevo nombre que deseas para tu empresa está disponible. Este proceso se realiza en el Registro Mercantil Central. Si el nombre está libre, puedes solicitar una certificación de exclusividad para reservarlo por un tiempo determinado.
2. Modificar los estatutos sociales
El cambio de denominación social requiere una modificación de los estatutos de la empresa. Esto significa que se necesita una junta general de socios o accionistas donde se apruebe el cambio de nombre.
3. Presentar la documentación en el Registro Mercantil
Una vez aprobada la modificación de los estatutos, es necesario presentar la certificación del acuerdo de la junta y la certificación de exclusividad del nuevo nombre en el Registro Mercantil donde se inscribió la sociedad. El Registro Mercantil revisará la documentación y, si todo está en orden, inscribirá el nuevo nombre.
4. Cambiar la denominación en documentos y contratos
Por último, es importante recordar que el cambio de nombre debe reflejarse en todos los documentos y contratos de la empresa. Esto incluye las facturas, las comunicaciones con los clientes, las cuentas bancarias y los contratos laborales, entre otros.
La ayuda de un profesional
Cambiar la denominación social es un proceso complejo que implica una serie de pasos legales y administrativos. Desde Medalva, te asesoramos durante todo este camino para que puedas enfocarte en lo más importante: hacer crecer tu empresa.
Nuestro equipo de expertos en derecho mercantil está listo para ayudarte a navegar por este proceso, minimizando la carga administrativa y garantizando que todo se realice conforme a la ley.
Si estás considerando un cambio de denominación social, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. En Medalva, estamos comprometidos con el éxito de tu empresa.
La información proporcionada en este artículo es solo una guía general y no debe tomarse como asesoramiento legal directo. Siempre es mejor buscar asesoramiento profesional personalizado antes de tomar cualquier decisión empresarial importante.